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導(dǎo)語(yǔ)：泰安銀行近幾年資產(chǎn)規(guī)模增速較快，但經(jīng)營(yíng)管理、發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)控、信披等工作亟須改進(jìn)。

01

國(guó)資股東董事或違規(guī)領(lǐng)取兼職薪酬

近年來(lái)，泰安銀行資產(chǎn)規(guī)?？焖侔l(fā)展。2022年報(bào)顯示，泰安銀行董監(jiān)高薪酬總額大約850萬(wàn)元，其中股東董事領(lǐng)取津貼總額（稅后）13萬(wàn)元。股東董事包括：泰安泰山控股有限公司的鐘偉，泰安市泰山投資有限公司的陳紹龍，泰安市國(guó)泰民安投資集團(tuán)有限公司的張劍，泰安市泰山投資有限公司的張齊磊，泰安金融控股集團(tuán)有限公司的曲愛華，山東康平納集團(tuán)的藺永高。

工商信息顯示，康平納集團(tuán)是民營(yíng)企業(yè)，其他5家股東都是泰安的國(guó)資背景企業(yè)。鐘偉是泰山控股的法人代表、董事長(zhǎng)，陳紹龍是泰山投資的董事總經(jīng)理，張齊磊是泰山投資旗下的泰山融資租賃有限公司職工監(jiān)事......

按照2013年中組部《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范黨政領(lǐng)導(dǎo)干部在企業(yè)兼職（任職）問(wèn)題的意見》，“按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)在企業(yè)兼職的黨政領(lǐng)導(dǎo)干部，不得在企業(yè)領(lǐng)取薪酬、獎(jiǎng)金、津貼等報(bào)酬，不得獲取股權(quán)和其他額外利益”，如發(fā)現(xiàn)黨政領(lǐng)導(dǎo)干部有違規(guī)在企業(yè)兼職（任職）或領(lǐng)取報(bào)酬隱瞞不報(bào)的行為，一經(jīng)查實(shí)、嚴(yán)肅處理。

年報(bào)沒(méi)有披露到底是哪些股東董事領(lǐng)取了13萬(wàn)元津貼。如果國(guó)資背景的股東董事從泰安銀行領(lǐng)取了津貼，總額雖不高，但防微杜漸，可能構(gòu)成了國(guó)資領(lǐng)導(dǎo)干部違規(guī)兼職領(lǐng)取薪酬的問(wèn)題，需要整改。

02

關(guān)聯(lián)方授信占比或超紅線

2022年報(bào)顯示，重大關(guān)聯(lián)交易中，泰安銀行對(duì)關(guān)聯(lián)方的單筆授信最高的是給泰安市泰山財(cái)金投資集團(tuán)有限公司、泰安市東岳金財(cái)投資有限公司的兩筆授信，分別是3億元公司債、3億元流動(dòng)貸款。兩家公司都是股東泰山投資的關(guān)聯(lián)方，總額是6億元。

按照《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理辦法》的要求，銀行機(jī)構(gòu)對(duì)單個(gè)關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過(guò)銀行上季末資本凈額的10%。

特別需要注意的是，泰安銀行與泰安金融控股集團(tuán)的12筆關(guān)聯(lián)交易，授信余額總額11.6億元。截至2022年底，泰安銀行的資本凈額是95.47億元。顯然，泰安銀行對(duì)泰安金融控股集團(tuán)的貸款授信超集中度，亟待整改、壓降。

03

理財(cái)資金接力“續(xù)命”股東釀信用風(fēng)險(xiǎn)

深陷西王集團(tuán)債務(wù)泥潭

零售業(yè)務(wù)、銀行理財(cái)是銀行轉(zhuǎn)型的重要業(yè)務(wù)領(lǐng)域。但由于信披透明度較低，銀行理財(cái)特別是非標(biāo)投資，可能潛藏更多風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)公告，2021年5月25日，泰安銀行成立了“金紫薇”共贏A系列7號(hào)人民幣理財(cái)產(chǎn)品，其中投資《北方信托新查莊礦業(yè)信托計(jì)劃》共7701萬(wàn)份，價(jià)值8133萬(wàn)元，占總資產(chǎn)的比例為96.76%；一周后，成立了“金紫薇”共贏A系列9號(hào)人民幣理財(cái)產(chǎn)品，幾乎全部投資給《北方信托新查莊礦業(yè)信托計(jì)劃》，價(jià)值3996萬(wàn)元；6月8日，成立了“金紫薇”共贏A系列11號(hào)，5308萬(wàn)元全部投資給《北方信托新查莊礦業(yè)信托計(jì)劃》；6月15日，“金紫薇”共贏A系列14號(hào)四成資金投到《北方信托新查莊礦業(yè)信托計(jì)劃》，價(jià)值3015萬(wàn)元。

上述4只理財(cái)產(chǎn)品累計(jì)投資給北方信托新查莊礦業(yè)信托計(jì)劃的資金是2.04億元。

2021年報(bào)顯示，泰安銀行的股東中有新查莊礦業(yè)有限公司，出資占比3.41%。泰安銀行理財(cái)?shù)牡讓尤谫Y方很可能就是泰安銀行的股東。

到2021年2季度末的報(bào)告，“金紫薇”共贏A系列7/9/11/14號(hào)理財(cái)產(chǎn)品投到北方信托新查莊礦業(yè)信托計(jì)劃的總額下降為1.14億元，減少約9000萬(wàn)元。

泰安銀行2021年6月22日成立了“金紫薇”共贏A系列16號(hào)理財(cái)產(chǎn)品，投向《北方信托新查莊礦業(yè)信托計(jì)劃》的價(jià)值是9228萬(wàn)元，基本與“金紫薇”共贏A系列7、9、11、14號(hào)理財(cái)產(chǎn)品減小的缺口吻合。

但新查莊礦業(yè)公司的信用風(fēng)險(xiǎn)需警惕。天眼查顯示，山東新查莊礦業(yè)有限責(zé)任公司2021年后多次被法院列為限制高消費(fèi)企業(yè)；被華融資產(chǎn)山東分公司等金融機(jī)構(gòu)以“金融不良債權(quán)追償糾紛”的名義起訴；今年來(lái)多次被強(qiáng)制執(zhí)行。

泰安銀行也在2023年5月，向濟(jì)南法院申請(qǐng)凍結(jié)了新查莊礦業(yè)的9883萬(wàn)股股權(quán)。

另外《證券市場(chǎng)紅周刊》2022年12月文章《西王集團(tuán)債務(wù)和解方案再起波折，旗下上市公司或“大存大貸”，或跌成仙股》顯示，已經(jīng)暴雷的西王集團(tuán)債權(quán)人包括泰安銀行，泰安銀行確認(rèn)債權(quán)2.5億元。

2020年，西王集團(tuán)和債權(quán)人達(dá)成債務(wù)和解協(xié)議。但《證券市場(chǎng)紅周刊》報(bào)道稱，由于疫情等原因，債務(wù)和解實(shí)際上沒(méi)有落實(shí)，2022年底，西王集團(tuán)和債權(quán)人展開了又一輪償債方案的博弈。

04

制造業(yè)信貸投放三年降超10%

或違背“支持制造業(yè)”的監(jiān)管精神

年報(bào)顯示，2022年，泰安銀行投向制造業(yè)的貸款占比從17.64%下降到16.88%，同期對(duì)批發(fā)零售、建筑業(yè)的信貸投放占比明顯提高。近幾年監(jiān)管層加大力度引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)脫虛向?qū)?、加大?duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)特別是制造業(yè)的投放。對(duì)制造業(yè)的金融支持，也是各大金融機(jī)構(gòu)的重點(diǎn)考核內(nèi)容之一。但泰安銀行近幾年對(duì)制造業(yè)的投放占比一直在萎縮。2019、2020年報(bào)顯示，彼時(shí)制造業(yè)是泰安銀行的第一大投放對(duì)象，信貸投放占比分別為27.29%、23.66%，到2021年底，對(duì)制造業(yè)的信貸投放下降到17.64%。

而在2019年底，泰安銀行對(duì)制造業(yè)的信貸投放占比是27.29%。也就是說(shuō)，2020年以來(lái)，泰安銀行對(duì)制造業(yè)的信貸投放占比下滑超過(guò)10個(gè)百分點(diǎn)！

近幾年央行和銀保監(jiān)會(huì)多舉措鼓勵(lì)和引導(dǎo)銀行提升對(duì)制造業(yè)信貸支持。比如2021年，濟(jì)寧銀保監(jiān)分局辦公室轉(zhuǎn)發(fā)了《山東銀保監(jiān)局辦公室轉(zhuǎn)發(fā)中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于做好2021年制造業(yè)金融服務(wù)有關(guān)工作的通知》，就服務(wù)制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)展提出多條意見，鼓勵(lì)銀行主動(dòng)對(duì)接制造業(yè)企業(yè)的融資需求，“力爭(zhēng)2021年制造業(yè)貸款比重較上年提升，制造業(yè)中長(zhǎng)期貸款和信用貸款增量高于去年”。

泰安銀行的發(fā)展戰(zhàn)略和思路，可能違背了銀保監(jiān)部門的良苦用心。

與此同時(shí)，泰安銀行對(duì)建筑業(yè)的信貸投放持續(xù)走高。2019年末，泰安銀行對(duì)建筑業(yè)的信貸投放占比只有7.91%，總額20.2億元；2020年末，泰安銀行對(duì)建筑業(yè)的信貸投放規(guī)模是33.5億元；2021年末，對(duì)建筑業(yè)的信貸投放占比是8.88%，規(guī)模是44.5億元，同比增長(zhǎng)約1/3；2022年末，對(duì)建筑業(yè)的信貸投放占比大幅增長(zhǎng)到11.54%，信貸規(guī)模接近69億元。

2020年以來(lái)，該行對(duì)建筑業(yè)的信貸投放增幅達(dá)到240%！

從宏觀經(jīng)濟(jì)的角度，近兩年地產(chǎn)和建筑行業(yè)不景氣，暴雷頻繁。泰安銀行對(duì)建筑業(yè)的信貸投放規(guī)模和占比大幅提升，是否擔(dān)心過(guò)未來(lái)潛藏的信用風(fēng)險(xiǎn)？

05

低級(jí)錯(cuò)誤顯示信披質(zhì)量待改進(jìn)：

數(shù)字抄襲，五級(jí)分類突破100%

泰安銀行的年報(bào)還存在不少自相矛盾的表述。比如2020年報(bào)顯示，當(dāng)年末對(duì)制造業(yè)的信貸投放占比是23.66%，金額81.95億元。但2021年報(bào)中，截至2020年末的對(duì)制造業(yè)信貸投放金額還是81.95億元，但占比卻只有19.98%。

泰安銀行的年報(bào)還存在不少低級(jí)的數(shù)字錯(cuò)誤。再比如2021年報(bào)中顯示2020年末的貸款五級(jí)分類占比分別是正常類95.64%，關(guān)注類6.82%、次級(jí)類1.2%、可疑類0.11%、損失類0.18%，加總達(dá)103.95%，顯然和100%的客戶貸款和墊款總額不匹配。

這是為什么？結(jié)合2020年報(bào)，可以發(fā)現(xiàn)，導(dǎo)致錯(cuò)誤的是2021年報(bào)中把2020年末的關(guān)注類貸款占比2.87%錯(cuò)寫為6.82%，其他類的貸款占比兩份年報(bào)相同。這就導(dǎo)致出現(xiàn)了2021年報(bào)中貸款總額為103.95%而不是100%的混沌。

進(jìn)一步分析，發(fā)現(xiàn)2019年末的五級(jí)分類中，關(guān)注類貸款占比就是6.82%。也就是說(shuō)，負(fù)責(zé)編制年報(bào)的工作人員，錯(cuò)把2019年底的關(guān)注類貸款數(shù)據(jù)套用在2021年報(bào)中的2020年末關(guān)注類貸款占比上。負(fù)責(zé)審核年報(bào)的員工和高管也沒(méi)看出錯(cuò)誤。

泰安銀行的行長(zhǎng)是姜魯榮，合規(guī)總監(jiān)是王淑萍。該行似乎沒(méi)有專職負(fù)責(zé)信披的董事會(huì)秘書。

而在2021年報(bào)中，截至2021年末，泰安銀行的關(guān)注類貸款占比是5.82%，比2019年末的數(shù)字恰巧少了1個(gè)百分點(diǎn)。

來(lái)源：發(fā)現(xiàn) 華網(wǎng)