8月3日，交易商協(xié)會(huì)發(fā)布關(guān)于廈門市城市建設(shè)發(fā)展投資有限公司注冊(cè)文件補(bǔ)充信息的函。

回函提及，鑒于發(fā)行人未上傳反饋回函，未按照首輪反饋意見修改募集說明書，建議與本函反饋意見合并回復(fù)并補(bǔ)充上傳回函。

【資料圖】

觀點(diǎn)新媒體獲悉，此前7月17日，交易商協(xié)會(huì)發(fā)布關(guān)于廈門市城市建設(shè)發(fā)展投資有限公司注冊(cè)文件補(bǔ)充信息的函，主要涉及關(guān)于募集說明書信息補(bǔ)充的內(nèi)容，具體如下。

鑒于募集資金用途中擬償還借款均用于項(xiàng)目建設(shè)，但未披露項(xiàng)目建設(shè)情況、合法合規(guī)性、總投資額度、已投資額度、資本金到尾情況、資金來源等內(nèi)容；涉及償還2025年借款本金但未披露用款時(shí)間、是否可提前償還等內(nèi)容；未披露監(jiān)管賬戶信息；建議按照要求補(bǔ)充披露相關(guān)情況。

鑒于業(yè)務(wù)合法合規(guī)性情況中未披露：合并范圍內(nèi)是否存在“名股實(shí)債”；來自政府的應(yīng)收款項(xiàng)中未披露政府性應(yīng)收款項(xiàng)是否存在經(jīng)營業(yè)務(wù)背景，是否存在替政府融資等行為，是否合法合規(guī)；建議按照要求補(bǔ)充披露相關(guān)情況。

鑒于片區(qū)開發(fā)業(yè)務(wù)模式未披露資金來源、項(xiàng)目管理費(fèi)比例，會(huì)計(jì)處理方式中未明確披露是否僅將管理費(fèi)部分確認(rèn)收入，未披露成本構(gòu)成情況，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目未來三年投資計(jì)劃與建設(shè)期間存在不一致但未披露原因，未披露關(guān)于土地專項(xiàng)審計(jì)情況和土地儲(chǔ)備職能剝離情況的說明，建議按照要求補(bǔ)充披露上述內(nèi)容。

鑒于近一年及一期安置房業(yè)務(wù)收入占比超70%，但土地獲取方式中未披露是否繳納土地出讓金，業(yè)務(wù)模式未明確披露是否為回款與政府相關(guān)或自平衡，已完工項(xiàng)目已投資金額小于總投資金額約50億元、擬回款金額小于已投資額近10億元但未解釋原因，未披露回款期間、已確認(rèn)收入金額，建議按照要求在中補(bǔ)充披露上述內(nèi)容。

鑒于在建工程未披露主要在建工程名稱、投資金額、已投資金額、合規(guī)性等內(nèi)容，建議按照要求補(bǔ)充披露上述內(nèi)容。鑒于近一年存貨、其他非流動(dòng)資產(chǎn)、長期應(yīng)付款、長期非流動(dòng)負(fù)債等科目同比變動(dòng)超30%，建議按照要求補(bǔ)充披露變動(dòng)情況及變動(dòng)原因。

鑒于貨幣資金科目未披露近一年及一期受限貨幣資金金額、占比及原因，建議按照要求補(bǔ)充披露上述內(nèi)容。鑒于應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款科目分析中，未披露近一年及一期賬齡分布情況、壞賬計(jì)提方式、前五大對(duì)象是否涉及關(guān)聯(lián)方等內(nèi)容，涉及政府涉及政府及相關(guān)部門相關(guān)的往來款未披露財(cái)政部門意見征詢情況，非經(jīng)營性往來款未披露合法合規(guī)性等內(nèi)容，建議按照要求補(bǔ)充披露。

鑒于存貨科目中存在土地使用權(quán)，部分地塊尚未辦理土地使用權(quán)證但未披露原因，部分地塊單價(jià)、應(yīng)繳及實(shí)繳土地出讓金為空，建議按照要求核實(shí)上述內(nèi)容，補(bǔ)充披露土地權(quán)屬過戶登記等是否完成、是否有權(quán)屬瑕疵。

根據(jù)募集說明書披露內(nèi)容，其他非流動(dòng)資產(chǎn)中土地綜合開發(fā)項(xiàng)目有約65億元無回款計(jì)劃，將與財(cái)政局核銷下賬，建議按照要求補(bǔ)充披露該部分資產(chǎn)后續(xù)安排、是否涉及減資事項(xiàng)、以及對(duì)發(fā)行人償債能力的影響。

鑒于資本公積科目近一年同比變動(dòng)超30%，但未披露變動(dòng)情況及變動(dòng)原因，未披露科目構(gòu)成明細(xì)情況及形成原因，建議按照要求核實(shí)上述內(nèi)容。鑒于有息負(fù)債未披露近一年及一期期限結(jié)構(gòu)、擔(dān)保結(jié)構(gòu)，銀行借款明細(xì)未說明是否包含委托貸款，建議按照要求核實(shí)上述內(nèi)容。