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在商業(yè)銀行發(fā)展初期，以存貸業(yè)務(wù)為主的表內(nèi)業(yè)務(wù)是主要收入來(lái)源。隨著金融市場(chǎng)的發(fā)展和金融監(jiān)管的變化，國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行逐步突破單一傳統(tǒng)的表內(nèi)業(yè)務(wù)模式，不斷拓展形式多樣、內(nèi)容豐富的表外業(yè)務(wù)，以期更全面深入地參與金融市場(chǎng)。僅以中間業(yè)務(wù)收入數(shù)據(jù)為例，據(jù)統(tǒng)計(jì)，2022年前三季度，42家A股上市銀行合計(jì)實(shí)現(xiàn)中間業(yè)務(wù)收入8570億元，占同期營(yíng)業(yè)收入的比重為18.2%。

然而，在發(fā)展過(guò)程中，部分表外業(yè)務(wù)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展存在差距，積累了一定風(fēng)險(xiǎn)隱患。2011年3月，原銀監(jiān)會(huì)發(fā)布《商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（以下簡(jiǎn)稱《指引》），對(duì)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)進(jìn)行規(guī)范。

但是，隨著商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新，《指引》越來(lái)越滯后于監(jiān)管需要。光大銀行(行情601818,診股)金融市場(chǎng)部研究員周茂華表示，“一些業(yè)務(wù)由于透明度低，會(huì)有一定信用風(fēng)險(xiǎn)和高杠桿下的潛在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，以及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等；并且由于表外業(yè)務(wù)不直接體現(xiàn)在表內(nèi)，缺乏有效監(jiān)管，可能對(duì)個(gè)別金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)定造成影響?！币虼?，與時(shí)俱進(jìn)提升表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管效率，更好規(guī)范商業(yè)銀行開(kāi)展表外業(yè)務(wù)，有效防范潛在金融風(fēng)險(xiǎn)，十分重要。

近日，為適應(yīng)新形勢(shì)下商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展出現(xiàn)的新變化和新趨勢(shì)，銀保監(jiān)會(huì)對(duì)《指引》進(jìn)行全面修訂，形成了《商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》）。

總體來(lái)看，《辦法》借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)銀行業(yè)實(shí)際，針對(duì)各類具體表外業(yè)務(wù)制定監(jiān)管制度，涵蓋了傳統(tǒng)表外、理財(cái)、代理代銷等各類業(yè)務(wù)，構(gòu)建了全面、統(tǒng)一的表外業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制體系，理順了各類表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)本質(zhì)、法律關(guān)系和對(duì)應(yīng)管理要求。

對(duì)表外業(yè)務(wù)的分類更加完整?！掇k法》根據(jù)是否承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)以及表外業(yè)務(wù)特征和法律關(guān)系，將其分為擔(dān)保承諾類、代理投融資服務(wù)類、中介服務(wù)類、其他類等四類，對(duì)不同類型的表外業(yè)務(wù)提出差異化監(jiān)管要求。

原則更加明確?！掇k法》提出管理全覆蓋、分類管理、風(fēng)險(xiǎn)為本等三條原則，每條原則都切合表外業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)際，針對(duì)性較強(qiáng)。

監(jiān)管更加嚴(yán)格。要求商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照實(shí)質(zhì)重于形式的原則和穿透原則，準(zhǔn)確識(shí)別、評(píng)估、緩釋各類表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

要求更加具體。要求商業(yè)銀行在表外業(yè)務(wù)的治理架構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理、信息披露等方面更加具體細(xì)致，更具有可操作性。

隨著《辦法》的落地實(shí)施，“陽(yáng)光將照耀到所有的角落”。后續(xù)，商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管將進(jìn)一步加強(qiáng)，倒逼商業(yè)銀行進(jìn)一步增強(qiáng)合規(guī)意識(shí)，促使表外業(yè)務(wù)在規(guī)范中實(shí)現(xiàn)更高質(zhì)量發(fā)展，金融風(fēng)險(xiǎn)也將得到更好地防范和化解。